Fallstudie Betterfuture AG – Lösung

Aufgabe 1

Absatzplanung:
Luzern 5'760 * 45 CHF = 259'200 CHF
Bern 2’880 * 45 CHF = 129'600 CHF
Zürich 2’880 * 45 CHF = 129'600 CHF
Gesamt 11'520 * 45 CHF = 518'400 CHF

Kosten Marketing:
Gesamt 35'000 CHF + 70'000 CHF = 105'000 CHF

Administrativkosten:
Gesamt 1.4 * 20'000 CHF = 28'000 CHF

Kosten Verkaufslokal:
Luzern 80 * 510 CHF = 40'800 CHF
Bern 80 * 500 CHF = 40'000 CHF
Zürich 75 * 590 CHF = 44'250 CHF
Gesamt 125'050 CHF

Kosten Verkaufspersonal:
Luzern 65'000 CHF
Bern 65'000 CHF
Zürich 65'000 CHF
Gesamt 195'000 CHF

Aufgabe 2

• Durch das Mitspracherecht der Marketingleiterin beim Budget und dessen Erhöhung auf das nächste Geschäftsjahr ist ihre Leistungsbereitschaft gestiegen. Lösung: Motivation

• Das erstellte Budget gemäss Top-Down-Verfahren stellt sicher, dass die Strategie der Geschäftsleitung in die Massnahmen aller Abteilungen einfliesst. Lösung: Koordination

• Die Abweichungsanalyse zeigte, dass die Geschäftsleitung die Nachfrage nach nachhaltigen Produkten unterschätzte und auf das geplante Jahr diesen Aspekt mit den weiteren Lokalen berücksichtigt. Lösung: Kontrolle

• Im Rahmen des Budgetierungsprozesses werden die Teilpläne der verschiedenen Abteilungen zu einem Gesamtplan verdichtet. Lösung: Koordination

• In der Planungsphase des Budgetierungsprozesses stellt die Geschäftsleitung fest, dass aufgrund der erwarteten steigenden Energiepreise die T-Shirts im Einkauf teurer werden. Deshalb werden nicht mehr die gleichen Margen erreicht. Lösung: Prognose