Hotea AG – Erstellen einer Kostentrendanalyse
Ausgangslage
Die Hotea AG möchte für die Implementierung eines neuen Wasserkochers eine Kosten-Trendanalyse durchführen. Dafür budgetieren die Verantwortlichen die Kosten der verschiedenen Phasen: Für Phase 1, die Entwicklung, werden CHF 35'000 budgetiert; für Phase 2 sind es CHF 15'000 und so weiter.
Anschliessend werden die Kosten, basierend auf den Informationen der jeweiligen Verantwortlichen, zu jedem Berichtszeitpunkt neu kalkuliert und eingetragen. So kann man auf gewichtige Abweichungen schnell reagieren und gegebenenfalls das Produkt anpassen. Wenn eine Phase des Produkts abgeschlossen ist, werden keine Zahlen mehr eingetragen. Ein Beispiel dafür ist die Phase 1, bei welcher ab Berichtszeitpunkt 2 keine Daten mehr eingetragen wurden. In Abbildung 2 zeigt eine mögliche grafische Darstellungsvariante, welche sich an Variante 2 orientiert. Der Unterschied liegt darin, dass hier die Kosten für die Projektphasen nicht aggregiert werden.
Aufgaben
Aufgabe 1: Die Daten für den 5. Berichtszeitpunkt fehlen. Phase 3 ist hier beendet, für die Phasen 4-7 dürfen Sie frei gewählte Werte eintragen und diese im Diagramm ergänzen.
Aufgabe 2: Erklären Sie, wie sich die Zahlen für die Phase 3 verändert haben und worauf diese Veränderungen zurückzuführen sein können.
Aufgabe 3: Welche Gründe könnte die Kostenüberschreitung in Phase 5 haben?
